法佑网  Staff Legal Reporter 报道

 据美国证交会（SEC）宣布，纽约一家审计公司在对一家中国公司的审核中失职，未能察觉后者存在的明显财务问题，该审计公司目前已被当局制裁，不仅遭遇罚款，而且被勒令今后不得参与任何中概股公司的审计工作，这在美国尚属首次。

 本次受罚的审计公司EFP Rotenberg LLP被指控在之前对一家中国旅游公司旅程天下（Universal Travel Group）的审计过程中未能体现出基本的职业怀疑素质，尽管该旅游公司财务存在种种问题，但审计方仍为其开出了财报健康证明书。

 SEC还提到，之前为旅程天下做审计的另一家公司早就发现了问题，并因此辞职，但EFP Rotenberg在接受审计工作后，对上述可疑情形不闻不问，根本未联系前一家审计公司。

 SEC不仅对EFP Rotenberg罚款5万美元，还勒令其在今后不得参与对中概股公司的审计工作，上述公司包括在华设立总部、主要办事处或具有20%以上业务，并在美上市的所有公司；该审计公司的一名合伙人也被禁止在两年之内从事审计工作。

 SEC之前指控旅程天下的两名高管将公司在美招股募集资金中的4100万美元私自转到香港和中国的未知账户上，并且未能按时提交财务报表，该公司后来被SEC禁止在美交易，旅程天下与两名高管最终于2013年9月与SEC达成和解。

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